水发燃气：水发派思燃气股份有限公司2024年度审计报告U8国际- U8国际官方网站- 体育APP下载

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　　2、审计应对（1）了解、评价水发燃气与商誉减值相关的内部控制的设计有效性，并对关键控制运行有效性进行测试；（2）询问管理层如何作出与商誉减值有关的会计估计，商誉减值所依据的内外部信息；（3）对管理层商誉减值测试方法的适当性进行评估；（4）基于管理层所使用的预算预测信息（如合同单价、销量、市场占有率、在手合同/订单情况、商机/潜在客户清单、项目预算表等信息），分析管理层所采用的收入增长率、毛利率是否合理；（5）将现金流量预测所使用的数据，与历史数据、已批准的预算及企业的经营计划等进行比较，了解差异产生的原因，并评价其合理性；（6）检查管理层盈利预测中涉及的成本费用构成预测的合理性，如结合不同类型、级别人员平均薪酬、员工人数检查预测期人力支出合理性；（7）获取第三方评估机构的评估报告，拟利用聘请的评估专家复核管理层的估值专家的工作来评估管理层的减值测试方法和使用的折现率等关键假设的合理性；同时评价管理层的估值专家的客观性、专业资质和胜任能力。

　　水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）9财务报表附注公司基本情况水发派思燃气股份有限公司，曾用名大连派思燃气系统股份有限公司，（以下简称“本公司”或“公司”）系经大连经济技术开发区经济贸易局《关于大连派思燃气系统有限公司变更设立为大连派思燃气系统股份有限公司的批复》（大开经贸[2011]107号）、《关于大连派思燃气系统有限公司注册资本币种变更及增资的批复》（大开经贸[2011]118号）批准，由大连派思燃气系统有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司成立时注册资本8,500万元，其中：大连派思投资有限公司（以下简称“派思投资”）出资5,950万元，占公司注册资本的70%；EnergasLtd.出资2,550万元，占公司注册资本的30%。

　　2017年5月，根据公司第二届董事会第十九次会议、2017年第二次临时股东大会决议，本公司审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票事宜的水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）10议案》，公司同意将现有激励对象任胜全已获授予但未达到解锁条件的限制性股票共计31.50万股进行回购注销处理，回购注销限制性股票31.50万股，变更后注册资本为人民币36,372.00万元。

　　2017年9月，根据本公司2016年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准大连派思燃气系统股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1637号）核准，本公司向特定投资者李涛发行人民币普通股4,061,302股，向上海擎达投资中心（有限合伙）发行人民币普通股4,674,329股，向太平资产管理有限公司-太平资产定增22号资管产品[太平资产-招商银行-粤财信托-定增宝1号基金集合资金信托计划]发行人民币普通股11,448,275股，向中意资产-招商银行-定增精选48号资产管理产品发行人民币普通股15,325,670股，向常州翔嘉中舟投资中心（有限合伙）发行人民币普通股4,597,701股，每股面值为人民币1元，申请增加注册资本合计人民币4,010.73万元，变更后注册资本为人民币40,330.23万元。

　　2022年12月，根据贵公司第四届董事会第七次会议决议、第四届董事会第九次会议决议、2022年第六次临时股东大会决议、2022年第七次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕2877号《关于核准水发派思燃气股份有限公司向山东水水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）11发控股集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，贵公司拟向不超过35名符合条件的特定投资者，以询价的方式非公开发行股份募集配套资金不超过11,000万元。

　　5、重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占该科目金额10%且占资产总额1%以上的非关联方往来款项本期重要的应收款项核销核销金额占资产总额1%以上重要的在建工程工程金额占资产总额1%以上重要的投资活动项目投资项目金额占资产总额1%以上6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

　　（6）金融资产减值本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产；水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）19以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；租赁应收款；财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

　　当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）20失，确定组合的依据如下：A、应收票据应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款应收账款组合1：燃气设备业务组合应收账款组合2：其他组合（主要包括LNG业务、燃气运营业务、分布式能源业务）C、合同资产合同资产组合1：燃气设备业务组合合同资产组合2：其他组合（主要包括LNG业务、燃气运营业务、分布式能源业务）对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

　　水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）23在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

　　因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）25投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

　　开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

　　22、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉、等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）30计其可收回金额，进行减值测试。

　　各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

　　对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）36件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

　　融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

　　税项1、主要税种及税率税种计税依据法定税率(%)增值税应税收入3、6、9、13城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳税所得额16.50、25企业所得税具体情况如下：纳税主体名称企业所得税税率(%)水发派思燃气股份有限公司15大连派思燃气设备有限公司15派思燃气（香港）有限公司8.25水发新能源有限公司25四平水发新能源有限公司5松原水发新能源有限公司5鄂尔多斯市水发燃气有限公司15雅安水发燃气有限公司5伊川水发燃气有限公司5方城水发燃气有限公司5山东豪迈新能源有限公司25淄博绿周能源有限公司25高密豪佳燃气有限公司25水发派思金泰（深圳）天然气有限公司5通辽隆圣峰天然气有限公司15铁岭隆圣峰天然气有限公司25内蒙古博王故里天然气有限公司25通辽宏泰天然气有限公司25神木水发元鑫燃气有限公司25曹县水发启航燃气有限公司25山东胜动燃气综合利用有限责任公司25贵州胜动新能源技术有限公司5水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）432、税收优惠及批文2022年12月，本公司通过高新技术企业重新认定，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR9），有效期三年，企业所得税执行15%的税率；2024年12月，本公司之子公司大连派思燃气设备有限公司通过高新技术企业认定，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR3），有效期三年，企业所得税执行15%的税率；本公司之子公司四平水发新能源有限公司、松原水发新能源有限公司、雅安水发燃气有限公司、伊川水发燃气有限公司、方城水发燃气有限公司、水发派思金泰（深圳）天然气有限公司、贵州胜动新能源技术有限公司、云南胜动新能源有限公司、山西胜动新能源有限公司为小微企业，享受小微企业税收优惠政策；本公司之子公司派思燃气（香港）有限公司实行两级税制，即利润在200万港币以内所得税率为8.25%，超过200万港币部分正常征收所得税税率16.50%；本公司之子公司鄂尔多斯市水发燃气有限公司、通辽市隆圣峰天然气有限公司根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，企业所得税执行15%的税率。

　　本公司之子公司通辽隆圣峰天然气有限公司、铁岭隆圣峰天然气有限公司根据财政部、国家税务总局发布的财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件3第二条第（一）款的规定，《国家税务总局昌图县税务局税务事项通知书》昌税通（2018）206号通知，提供的管道运输服务，其增值税实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退优惠政策；本公司之子公司大连派思燃气设备有限公司根据财政部、税务总局公告2023年第43号文《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，可以按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

　　合并财务报表项目附注1、货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金10,600.007,959.00银行存款211,905,316.98392,782,889.22其他货币资金109,676,977.09475,659,099.81合计321,592,894.07868,449,948.03其中：存放在境外的款项总额2,646,193.50608,778.95云南胜动新能源有限公司5山西胜动新能源有限公司5水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）44（1）期末存放在境外的款项系本公司境外子公司派思燃气（香港）有限公司的货币资金。

　　水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）5612、长期股权投资被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额减值准备期初余额追加/新增投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业：淄博绿博亿丰燃气有限公司2,800,151.876,057.512,806,209.38济南岷通股权投资合伙企业（有限合伙）68,453,474.0837,399,831.89105,853,305.97东营胜动股权投资合伙企业（有限合伙）185,324,319.07223,590,799.7255,407,213.9817,140,733.33宿州顺祥煤层气综合利用有限责任公司4,407,047.27467,806.594,874,853.86合计260,984,992.29223,590,799.7293,280,909.9717,140,733.33113,534,369.21（1）本公司投资陕西派思燃气产业装备制造有限公司（以下简称“陕西派思”）投资成本1,470万元，因陕西派思经营亏损，截至2024年12月31日，按照权益法核算长期股权投资损益调整金额-1,470万元，该投资账面余额为0元。

　　水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）7135、长期应付职工薪酬项目期末余额上年年末余额长期利润分享计划25,885,143.6516,244,622.25减：一年内到期的长期应付职工薪酬25,885,143.65合计16,244,622.25长期利润分享计划为本公司之子公司通辽市隆圣峰天然气有限公司、铁岭市隆圣峰天然气有限公司按照各年实现净利润超过业绩承诺部分的30%计提超额业绩奖励。

　　38、股本（单位：万股）项目期初余额本期增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数45,907.0945,907.0939、资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价1,034,195,579.46345,682,400.00688,513,179.46其他资本公积67,245,855.2922,206,284.4489,452,139.73合计1,101,441,434.7522,206,284.44345,682,400.00777,965,319.19（1）本公司于2024年9月27日召开第二次临时股东大会决议、于2024年9月11日召开第五届董事会第五次临时会议，会议审议通过了《水发派思燃气股份有限公司关于现金收购山东胜动燃气综合利用有限责任公司100%股权的议案》，公司以现金34,568.24万元收购胜利油田胜利动力机械集团有限公司持有的山东胜动燃气综合利用有限责任公司100%股权，该事项构成同一控制下企业合并，调整期初资本公积82,187,219.00元，本期减少资本公积345,682,400.00元；水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）72（2）公司之子公司山东胜动燃气综合利用有限责任公司于2024年1月将净资产为负的子公司乌恰胜动燃气发电有限公司以零元的价格转让给山东胜动燃气综合利用有限责任公司原股东胜利油田胜利动力机械集团有限公司，增加资本公积22,206,284.44元。

　　40、其他综合收益资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：项目期初余额本期发生额期末余额税后归属于母公司减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益一、不能重分类进损益的其他综合收益二、将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差额-153,321.12-118,200.74-271,521.86利润表中归属于母公司的其他综合收益：项目本期发生额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用减：税后归属于少数股东税后归属于母公司一、不能重分类进损益的其他综合收益二、将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表折算差额-118,200.74-118,200.74其他综合收益的税后净额本期发生额为-118,200.74元。

　　62、租赁（1）作为承租人项目本期发生额短期租赁费用2,679,281.31低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额合计2,679,281.31（2）作为出租人经营租赁项目本期发生额租赁收入495,558.99水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）85研发支出项目本期发生额上期发生额费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额人工费8,519,589.907,472,446.34材料费5,224,369.746,726,868.47折旧费122,955.69197,924.38其他671,743.04233,595.19合计14,538,658.3714,630,834.38在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接大连派思燃气设备有限公司10,000辽宁大连设备制造100.00同一控制下企业合并派思燃气（香港）有限公司0.81香港香港贸易投资100.00设立水发新能源有限公司61,000山东济南分布式能源管理100.00设立鄂尔多斯市水发燃气有限公司84,131.77内蒙古鄂尔多斯LNG生产与销售100.00设立四平水发新能源有限公司50吉林四平分布式能源管理100.00设立松原水发新能源有限公司500吉林松原分布式能源管理100.00设立雅安水发燃气有限公司5,000四川雅安燃气运营100.00非同一控制下企业合并伊川水发燃气有限公司1,000河南伊川燃气运营100.00非同一控制下企业合并方城水发燃气有限公司3,000河南方城燃气运营100.00非同一控制下企业合并山东豪迈新能源有限公司4,000山东济南企业管理100.00非同一控制下企业合并淄博绿周能源有限公司5,000山东淄博燃气运营80.00非同一控制下企业合并高密豪佳燃气有限公司5,000山东高密燃气运营80.00非同一控制下企业合并水发派思金泰（深圳）天然气有限公司1,000佛山深圳分布式能源管理65.00设立铁岭市隆圣峰天然气有限公司5,000辽宁铁岭燃气运营51.00非同一控制下企业合并通辽市隆圣峰天然气有限公司20,000内蒙古通辽燃气运营51.00非同一控制下企业合并内蒙古博王故里天然气有限公司10,000内蒙古通辽燃气运营51.00非同一控制下企业合并水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）86通辽宏泰天然气有限公司1,000内蒙古通辽燃气运营26.01非同一控制下企业合并神木水发元鑫燃气有限公司1,000陕西神木天然气勘探50.10非同一控制下企业合并曹县水发启航燃气有限公司5,000山东曹县燃气运营51.00同一控制下企业合并山东胜动燃气综合利用有限责任公司34,935.78山东东营分布式能源管理100.00同一控制下企业合并贵州胜动新能源技术有限公司3,000贵州六盘水分布式能源管理100.00同一控制下企业合并山西胜动新能源有限公司1,600山西长治分布式能源管理100.00同一控制下企业合并云南胜动新能源有限公司1,000云南曲靖分布式能源管理100.00同一控制下企业合并（2）重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额通辽市隆圣峰天然气有限公司4932,540,632.99195,895,452.55铁岭市隆圣峰天然气有限公司4910,436,654.8459,622,451.23（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：万元子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计通辽市隆圣峰天然气有限公司22,617.6259,412.2582,029.8720,267.6820,915.8341,183.51铁岭市隆圣峰天然气有限公司3,702.4711,109.9214,812.391,521.421,079.872,601.29续（1）：单位：万元子公司名称上年年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计通辽市隆圣峰天然气有限公司22,430.2760,081.1982,511.4616,269.1332,279.7548,548.88铁岭市隆圣峰天然气有限公司2,198.2011,648.7413,846.941,465.132,257.003,722.13续（2）：水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）87单位：万元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量通辽市隆圣峰天然气有限公司58,250.786,565.376,565.3712,143.8558,542.597,459.027,459.0215,376.32铁岭市隆圣峰天然气有限公司3,760.242,129.932,129.93905.464,093.102,059.682,059.68794.062、非同一控制下企业合并无。

　　3、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并被合并方名称企业合并中取得的权益比例交易构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润上期被合并方的收入上期被合并方的净利润山东胜动燃气综合利用有限责任公司100.00同受水发集团有限公司控制2024.9.30控制权转移95,632,281.8812,607,230.5661,907,517.3613,421,711.372024年9月，本公司以345,682,400.00元作为支付对价收购了山东胜动燃气综合利用有限责任公司，山东胜动燃气综合利用有限责任公司系本公司的上级母公司——水发集团有限公司的权属公司，由于合并前后合并双方均受水发集团有限公司控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日为2024年9月30日。

　　政府补助1、计入递延收益的政府补助补助项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因项目补助资金及贴息资金18,377,984.371,129,326.4517,248,657.92财政拨款计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量种类期初余额本期新增补助金额本期结转计入损益的金额其他变动期末余额本期结转计入损益的列报项目与资产相关的政府补助：项目补助资金及贴息资金18,377,984.371,129,326.4517,248,657.92其他收益2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关的政府补助：项目资助资金1,050,606.451,050,606.45其他收益项目贴息资金78,720.0078,720.00其他收益小计1,129,326.451,129,326.45与收益相关的政府补助：税费返还2,642,259.963,000,691.58其他收益稳岗补贴215,638.93223,870.26其他收益扣缴税款手续费172,332.81429,956.73其他收益增值税加计抵减1,024,063.30565,308.08其他收益科技型中小企业创新能力提升工程项目250,000.00其他收益高企认定补助200,000.00其他收益简易计税优惠485.44其他收益小计4,504,780.444,219,826.65合计5,634,106.895,349,153.10水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）91金融工具风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。

　　3、金融资产转移（1）转移方式分类转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据背书转让应收票据中已背书但尚未到期部分11,724,925.10未终止确认风险报酬尚未转移背书转让应收票据中已背书但尚未到期部分34,715,456.22终止确认风险报酬已转移贴现应收票据中已贴现但尚未到期部分5,000,000.00终止确认风险报酬已转移背书转让应收票据中已背书已到期部分50,583,971.93终止确认风险报酬已转移贴现应收票据中已贴现已到期部分15,275,700.00终止确认风险报酬已转移合计117,300,053.25（2）因转移而终止确认的金融资产项目转移方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失应收票据背书转让85,299,428.15应收票据贴现20,275,700.00-146,966.21合计105,575,128.15--本期公司已向银行贴现的银行承兑汇票账面价值合计为20,275,700.00元，本公司认为，其中账面价值为20,275,700.00元的应收票据于贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。

　　水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）94（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额应收票据背书转让11,724,925.1011,724,925.10公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

　　本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本公司关系胜利油田胜利动力机械集团有限公司联营企业胜利油田胜利环海机械有限责任公司联营企业山东胜动新能源科技有限公司联营企业霍林郭勒岷通天然气有限公司联营企业淄博绿博亿丰燃气有限公司联营企业水发透平动力设备（大连）有限公司联营企业水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）95合营或联营企业名称与本公司关系宿州顺祥煤层气综合利用有限公司联营企业4、本公司的其他关联方情况关联方名称与本公司关系水发集团有限公司上级母公司，注1水发集团（上海）资产管理有限公司同受上级母公司控制山东水发控股集团有限公司公司持股5%以上股东水发众兴燃气有限责任公司同受上级母公司控制深圳市鑫金珠投资发展有限公司同受上级母公司控制深圳市天辰双联投资有限公司同受上级母公司控制水发能源集团有限公司同受上级母公司控制鲁控水务集团有限公司同受上级母公司控制济南明湖人力资源管理有限公司同受上级母公司控制江苏泰州特科特种油品销售有限公司同受上级母公司控制山东水发明德物业服务集团有限公司上级母公司持股企业山东水发人才发展集团有限公司同受上级母公司控制鲁控教育控股集团有限公司同受上级母公司控制山东水利置业有限公司同受上级母公司控制水发燃气集团有限公司同受上级母公司控制水发东方（青岛）国际贸易有限公司同受上级母公司控制山东水发生命科学研究有限公司上级母公司持股企业山东水文科技服务有限公司济南分公司同受上级母公司控制山东水文科技服务有限公司同受上级母公司控制鲁控数字技术（山东）有限公司同受上级母公司控制山东鲁控人力资源管理有限公司同受上级母公司控制曹县东合新能源有限公司同受上级母公司控制山东奥翔电力工程设计咨询有限公司同受上级母公司控制山东省淮海建设管理集团有限公司同受上级母公司控制北海市管道燃气有限公司同受上级母公司控制水发科技信息(山东)有限公司同受上级母公司控制贵州恒达源能源利用有限公司同受上级母公司控制吴向东注2昆仑电力（通辽）有限公司注2水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）96注1：水发集团有限公司为水发众兴集团有限公司控股股东。

　　5、关联交易情况（1）关联采购与销售情况①采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额山东水发控股集团有限公司担保费3,327,397.52787,853.45山东水发明德物业服务集团有限公司物业费、水电费164,740.82306,835.74水发集团有限公司担保费4,554,692.97454,897.91山东水发人才发展集团有限公司人工成本830,458.56470,020.88水发科技信息(山东)有限公司采购软件1,042,548.84水发集团（上海）资产管理有限公司担保费1,671,749.80鲁控数字技术（山东）有限公司直饮水管理费3,679.253,679.25山东鲁控人力资源管理有限公司活动费31,620.00山东水文科技服务有限公司济南分公司打印费39,547.7911,501.79山东水文科技服务有限公司济南分公司办公费15,894.63山东水文科技服务有限公司印刷费990.19山东奥翔电力工程设计咨询有限公司工程款1,651,359.08济南明湖人力资源管理有限公司劳务费162,880.32曹县东合新能源有限公司天然气32,462,023.18113,072.45山东水利置业有限公司餐厅管理费等620,493.89745,144.84水发东方（青岛）国际贸易有限公司天然气862,641.02水发东方（青岛）国际贸易有限公司设备21,801,469.047,986,720.36北海市管道燃气有限公司天然气717,377.25北海市管道燃气有限公司承包费477,876.11山东胜动新能源科技有限公司机物料、设备1,755,601.66935,617.71山东胜动新能源科技有限公司维修、设计服务费2,330,840.731,731,424.29胜利油田胜利动力机械集团有限公司机物料1,094,653.01胜利油田胜利动力机械集团有限公司综合服务费244,866.21256,019.44胜利油田胜利动力机械集团有限公司维修、设备1,615,044.26176,991.15水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）97山东省淮海建设管理集团有限公司工程劳务283,080.6848,113.21霍林郭勒岷通天然气有限公司天然气43,974,823.0067,405,263.62淄博绿博亿丰燃气有限公司管输费602,691.31江苏泰州特科特种油品销售有限公司设备7,238,460.18合计119,494,428.6891,518,228.71本公司以协议定价作为计价依据②出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额胜利油田胜利环海机械有限责任公司LNG24,789,633.384,559,641.35霍林郭勒岷通天然气有限公司天然气、管输费22,991,171.0123,180,849.58北海市燃气管道公司技术服务费4,008,026.431,229,012.29宿州顺祥煤层气综合利用有限公司技术服务费2,967,410.53975,745.35胜利油田胜利动力机械集团有限公司技术服务费、劳务等3,249,527.07655,288.81贵州恒达源能源利用有限公司技术服务费1,280,543.40190,194.34曹县东合新能源有限公司天然气962,905.42山东胜动新能源科技有限公司技术服务费178,503.42山东胜动新能源科技有限公司设备1,526,548.68山东水发生命科学研究有限公司服务费9,433.96霍林郭勒岷通天然气有限公司人工成本697,658.85合计60,437,154.6233,014,939.25本公司以市场价格作为计价依据。

　　（2）关联托管、承包情况公司受托管理、承包委托方名称受托方名称受托资产类型受托起始日受托终止日托管收益定价依据本期确认的托管收益水发众兴燃气有限责任公司水发燃气平原新星燃气有限公司51%股权2019.11.27营业收入*0.05%69,648.08水发众兴燃气有限责任公司水发燃气烟台聚力燃气股份有限公司51.17%股权2019.11.27营业收入*0.05%42,665.58深圳市鑫金珠投资发展有限公司水发燃气北海市管道燃气有限公司84.73%股权2019.11.27营业收入*0.05%110,295.34水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）98深圳市天辰双联投资有限公司水发燃气北海市管道燃气有限公司15.27%股权2019.11.27营业收入*0.05%19,877.37水发燃气集团有限公司水发燃气禄丰神州燃气有限公司80%股权2019.11.27营业收入*0.05%26,932.77水发燃气集团有限公司水发燃气利津辛河天然气技术服务有限公司69.18%股权2019.11.27营业收入*0.05%51,012.99水发燃气集团有限公司水发燃气曹县东合新能源有限公司有限公司51%股权2019.11.27营业收入*0.05%124,892.80水发燃气集团有限公司水发燃气霍林郭勒岷通天然气有限公司51%股权2022.3.24营业收入*0.05%192,209.66合计637,534.59（3）关联租赁情况①公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益水发透平动力设备（大连）有限公司房屋租赁458,390.84458,066.09曹县东合新能源有限公司燃气输送设施22,109,435.22胜利油田胜利环海机械有限责任公司燃气输送设施37,168.1527,876.11本公司以协议定价作为计价依据。

　　2019年1月5日，交易双方签订了《补充协议书》（二），根据协议（二）及业绩承诺约水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）104定，本公司2019年度、2020年度和2021年度经审计的净利润（合并口径财务报表扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润）分别不低于人民币5,000万元、人民币6,000万元和人民币7,000万元，三年累计承诺净利润18,000万元，若未完成业绩承诺，由大连派思投资有限公司、谢冰将实际完成净利润与承诺业绩差额弥补给本公司。

　　（3）2021年度业绩承诺补偿事项水发众兴于2023年8月向济南市历城区人民法院提起诉讼，2024年6月17日已开庭审理，并于2024年7月24日一审判决如下：①原告水发众兴集团有限公司有权通过拍卖、变卖方式处置EnergasLtd．质押给原告水发众兴集团有限公司的水发燃气股份有限公司的5,544,876股股票；②水发派思燃气股份有限公司对本判决第一项的处置价款在第三人大连派思投资有限公司及谢冰未完成的2021年业绩承诺差额43,810,499.22元及逾期利息（以43,810,499.22元为基数，自2023年6月19日起至实际清偿之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期同期贷款市场报价利率计算）范围内优先受偿；③原告水发众兴集团有限公司对本判决第一项的处置价款在律师费用100,000元范围内优先受偿。

　　水发派思燃气股份有限公司财务报表附注2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）109上年年末，处于第一阶段的坏账准备类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备120,674,599.590.0333,942.24120,640,657.35应收关联方款项、保证金等120,674,599.590.0333,942.24120,640,657.35上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。